Вопрос 18 Виды и характеристики банковских услуг коммерческой деятельности предприятия

Развитие банков, развитие сферы обращения и развитие товарного производства имеют прочную взаимосвязь. Это обусловлено в первую очередь историческими факторами. Банки оказывают очень значительное влияние как на деловую, так и на общую активность экономики посредством своей деятельности, а именно выступая в роли посредника в процессе перераспределения капитала (например, оказывая кредитные услуги предприятиям, осуществляя денежные расчеты). Кроме того, деятельность банков напрямую связана с потребностями воспроизводства. Банки выступают в роли посредников в отношениях между производственной и торговой сферами.

Основное назначение банка следует из самого его определения, сформулированного в ныне действующем «Законе о банках и банковской деятельности»: банк - коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому в соответствии с настоящим законом и на основании лицензии, выданной Центральным банком России, предоставлено право привлекать денежные средства юридических и физических лиц и от своего имени размещать эти средства на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществляет иные банковские операции.

Банк – это особый экономический институт, аккумулирующий денежные средства (вклады), предоставляющий кредиты (займы, ссуды), проводящий денежные расчеты между государствами, предприятиями, учреждениями и отдельными лицами.

Банковская услуга – специфическая деятельность по организации денежного оборота и предоставлению клиентам различных банковских продуктов.

В соответствии с законом «О банках и банковской деятельности в России» банки могут оказывать клиентам следующие услуги, в том числе:

1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования на определенный срок).

2. Размещение этих привлеченных средств от своего имени и за свой счет.

3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

4. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам.

5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

8. Выдача банковских гарантий.

9. Осуществление переводов иностранной валюты по поручению физических лиц без открытия счета.

10. Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме.

11. Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме.

12. Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами.

13. Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или нахождение в них сейфов для хранения документов и ценностей.

14. Лизинговые операции.

15. Оказание консультационных и информационных услуг и т. д.

Коммерческим предприятиям банки оказывают следующие основные виды банковских услуг: расчетно-кассовое обслуживание, организация безналичных расчетов, посреднические операции с имуществом клиентов, кредитование, факторинг, лизинг и др.

Кредитование

Кредитные услуги – это экономические отношения между банком и клиентом (заемщиком) по предоставлению определенных денежных сумм на условиях возвратности, срочности, платности, обеспеченности, целенаправленности, дифференцированности. Целью кредитования выступают товарно-материальные ценности, затраты производства, средства в расчетах, потребность в средствах для текущих платежей при временных финансовых затруднениях, недостаток собственных оборотных средств и т.д.

Посреднические операции с имуществом клиентов

В основном объектом посреднических операций банков с имуществом клиентов выступают ценные бумаги, драгоценные металлы и денежные средства. Банки могут проводить: брокерские операции, ведение реестра именных ценных бумаг, клиринг, депозитарную и трастовую деятельность (трастовые операции: банк принимает на себя обязательство заниматься ценными бумагами клиента, пытаясь приумножить прибыль клиента, инкассировать доходы, по доверенности присутствовать на собрании акционеров, принимать др.решения, связанные с этими ценными бумагами).

Организация безналичных расчетов

Основные формы безналичных расчетов следующие:

• Платежные поручения (ПП). Используются при расчетах за товары, услуги, при предоплате, авансах, нетоварных платежах (в бюджет). Действительно 10 дней не считая день выписки. ПП - поручение клиента своему банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя платежа;

• Платежные требования (инкассовые поручения). Предусматривают безакцептный порядок списания средств.

• Аккредитив - вид банковского счета, который используется для расчетов между предприятиями за

счет специально задепонированных денежных средств. Покупатель поручает своему банку произвести за счет собственных задепонированных средств или за счет кредита оплату на условиях аккредитивного заявления.

• Расчеты чеками. Владелец чека (чекодатель) дает письменное распоряжение своему банку (чек) о перечислении определенной суммы денег, указанной в чеке, чекодержателю. По России чек должен быть предъявлен к оплате в течение 10 дней с момента выписки.

Расчетно-кассовое обслуживание

Коммерческие предприятия могут открывать в банках расчетные счета. Расчетные счета открываются юридическим лицам-резидентам, являющимся коммерческими организациями, и также гражданам-предпринимателям, зарегистрированным в качестве индивидуальных предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица. Расчетные счета предназначаются и используются для зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), учета доходов от внереализационных операций, сумм полученных доходов, осуществления расчетов с поставщиками, выплат налогов в бюджет и т. д.

Для юридических лиц также открываются валютные счета.

Согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных и иных счетов в банках. Учреждения банка открывают расчетные и другие счета, осуществляют все виды расчетных и кассовых операций. Внося денежные средства в банк, предприятие сохраняет за собой право распоряжения суммой, хранящейся на его счете в банке, а банк вправе использовать временно свободные средства в качестве ресурса для активных операций. Банк гарантирует коммерческую тайну по операциям, счетам и вкладам банка, его клиентов и корреспондентов.

Основные принципы расчетно-кассового обслуживания клиентов следующие: 1) наличные, полученные в кассе должны использоваться строго по целевому назначению; 2) предприятие может иметь наличные в кассе в пределах лимита остатка кассы; 3) превышение лимита допускается в день выдачи заработной платы, но не более 3 дней со дня выдачи; 4) всю выручку за вычетом операционных расходов предприятие должно сдавать ежедневно в кассу банка; 5) в наличном порядке по одной сделке между юридическими лицами в течение одного дня может быть проведена сумма не более 10000 руб. (для сельскохозяйственных кооперативов не более 15000 руб.). Все остальные расчеты проводятся в безналичном порядке.

Выручка предприятия сдается в следующие виды касс банка:

- операционные (с 10 до 14 часов) - деньги зачисляются на расчетный счет в тот же день;

- вечерние (после 14 часов) – деньги инкассируются и зачисляются на расчетный счет в течение следующего операционного дня.

Для внесения наличных на свой счет предприятие оформляет заявление на внесение наличных, оно состоит из 3 частей: объявления (остается в кассе, присоединяется к документам дня); квитанции с подписью кассира и печатью (возвращается); ордера (выдается клиенту вместе с выпиской по счету). Для снятия наличных денег предприятие оформляет чековую книжку, заполняя заявление установленной формы. Снятие денег происходит по чеку, который заполняется бухгалтерией предприятия (чек и корешок чека), на обратной стороне указывается цель снятия денег. Чек остается в кассе банка, корешок - в книжке.

Факторинг

Факторинг - это переуступка неоплаченных долговых обязательств (векселей), возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерческого кредита, в сочетании с элементами бухгалтерского, страхового, консультационного и юридического обслуживания (факторинг заключается в приобретении банком у клиентов требований на взыскание долго, частичной оплате таких требований и последующем получении долга у должника). Факторингом является сделка, удовлетворяющая как минимум двум признакам из четырех: 1) наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых обязательств, 2) ведение бухгалтерского учета поставщика и в первую очередь учета реализации, 3) инкассирование задолженности поставщика (хранение и получение платежа), 4) страхование поставщика от кредитного риска.

Лизинговые операции

Лизинг - это комплекс имущественных и экономических отношений, возникающих в связи с приобретением в собственность имущества и последующей сдачей его во временное пользование за определенную плату. Классический лизинг носит трехсторонний характер взаимоотношений: лизингодатель, лизингополучатель, продавец (поставщик) имущества.

Осуществляя лизинговые услуги, банк может выступать либо в роли арендодателя (лизингодателя), либо в роли посредника между лизингодателем (арендодателем) и лизингополучателем (арендатором). Лизингополучатель в данном случае является банковским клиентом. Основное отличие лизинга от аренды – это последующий выкуп как итог использования арендуемого имущества. Таким образом, лизинг представляет собой один из механизмов, с помощью которого можно приобрести товар с рассрочкой платежа.

Взять в лизинг можно любые вещи, которые являются непотребяемыми, например, оборудование, здания, сооружения, целые предприятия, транспортные средства, а также другие объекты, относящиеся к движимому и недвижимому имуществу. Все объекты, являющиеся предметом лизинга, могут быть использованы для осуществления предпринимательской деятельности.

В связи с развитием экономики, а также увеличением предприятий малого и среднего бизнеса все большую популярность приобретают консультационные и информационные услуги, предоставляемые банками: консультации по вопросам финансов и денежного обращения, налогового учета и оптимизации налогообложения, выгодного размещения денежных средств, схем выплат заработной платы сотрудникам предприятия, эмиссии пластиковых карт.

Таким образом, список банковских услуг для коммерческих предприятий на сегодняшний день достаточно широкий и постоянно продолжает пополняться.