2. Основные технико-экономические и финансовые по­казатели деятельности предприятия0

Наименование

показателя

Ед. изм.

2009

2010

2011

Абсолютное от-клонение, (+,-)

Темп при­роста, (%)

2010/2009

2011/2010

2011/2009

2010/2009

2011/2010

2011/2009

1. Объем выпуска про­дукции

тн

2. Выручка от продажи продукции (за минусом НДС)

т.р.

3. Себестоимость про­данной продукции

т.р.

4. Валовая прибыль (п.2 – п.3)

т.р.

5. Уровень валовой при­были к выручке от про­дажи продукции (п.4×100/п.2)

%

6. Коммерческие расходы

т.р.

7. Управленческие рас­ходы

т.р.

8. Уровень расходов к выручке от продажи продукции ((п.6+п.7)/п.2)

%

9. Прибыль (убыток) от продаж

т.р.

10. Рентабельность от продаж (п.9×100/п.2)

%

11.Операционные до-ходы и расходы (+/-)

т.р.

12.Внереализацион-ные доходы и расходы (+/-)

т.р.

13.Прибыль (убыток) до налогообложения (п.9+п.11+п.12)

т.р.

14.Рентабельность до налогообложения (п.13×100/п.2)

%

15. Налог на прибыль и иные обязательные платежи, всего:

т.р.

16.Прибыль (убыток) от обычной деятельности (п.13-п.15)

т.р.

17.Рентабельность от обычной деятельности (п.16×100/п.2)

%

18.Чрезвычайные до­ходы и расходы (+/-)

т.р.

19.Чистая прибыль (не­покрытый убыток) (п.16+п.18)

т.р.

20.Рентабельность чис­той прибыли (п.19×100/п.2)

%

21.Среднесписочная численность

чел.

22.Выработка на одного работающего (п.2/п.21)

т.р./чел.

23.Среднегодовая стои­мость основных фондов

т.р.

24.Фондоотдача

р./р.

Показатели

01.01.10

01.01.11

01.01.12

1. Источники собственных средств (итого по раз­делу III баланса)

2. Внеоборотные активы (итого по разделу I)

3. Наличие собственных оборотных средств (стр. 1-2)

4. Долгосрочные обязательства (итого по разделу IV)

5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников (стр. 3+4)

6. Краткосрочные обязательства

(стр. 610+620+630+660 баланса)

7. Общая величина собственных источников фор­мирования запасов и затрат (стр. 5+6)

8. Запасы и затраты (стр. 210 баланса)

9. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств (стр. 3-8)

10. Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат (стр. 5-8)

11.Излишек (+) или недостаток (-) общей величины собственных и заемных источников формирования запасов и затрат (стр. 7-8)

Тип финансовой устойчивости (стр.9,стр.10,стр.11)

Показатели

Норма­тив

2009г

2010г.

2011г.

Отклонение 2011 г. (+/-) к 2009 г.

1. Коэффициент абсолютной ли­квидности ( стр. 250,260 ф.1 /  стр. 690 ф.1)

0,2-0,5

2. Коэффициент критической ли­квидности (промежуточного по­крытия) ( стр.230, 240, 250, 260, ф.1 /  стр. 690 ф.1)

Больше 1

3. Коэффициент текущей лик­видности (стр. 290/стр. 690ф.1)

От 1 до 2

Показатели

2009г.

2010г.

2011г.

Отклонение 2011 г. (+/-) к 2009г.

1.Коэффициент автономии (независимости) (Итого по разделу III ф.1 стр. 490/стр. 700 (валюта ба­ланса ф.1))

2.Коэффициент обеспеченности оборотных ак­тивов собственными средствами (стр. 490 минус стр. 190 / стр.290)

3.Коэффициент маневренности собственного капитала (стр. 490 минус стр. 190 / стр. 490)

4.Коэффициент финансовой активности пред­приятия (плечо финансового рычага) ( стр. 590,690 минус  стр. 640,650 ф.1 /  стр. 490,640,650 ф.1)

Показатели

2009г.

2010г.

2011г.

Отклонение 2011 г. (+/-)

к 2009 г.

1. Коэффициент оборачиваемости всего капитала (капиталоотдача) стр. 010 ф.2 / [0,5 × (стр. 300 н.г. + стр. 300 к.г.) ф.1]

2. Коэффициент оборачиваемости собст­венного капитала [стр. 010 ф.2 / 0,5 × ( стр. 490, 640, 650 н.г. +  стр. 490, 640, 650 к.г.) ф.1]

3.Коэффициент оборачиваемости обо­ротных активов [стр. 010 ф.2 / 0,5 × (стр. 290 н.г. + стр. 290 к.г.) ф.1]

4.Коэффициент оборачиваемости мате­риальных оборотных средств (запасов) [стр. 010 ф.2 / 0,5 х (стр. 210 н.г. + стр. 210 к.г.) ф.1]

5.Оборачиваемость в днях всех оборот­ных активов [0,5 × (стр. 290 н.г. + стр. 290 к.г.) ф.1 × 360] / стр.010 ф.2

6.Коэффициент оборачиваемости крат­косрочной дебиторской задолженности [стр. 010 ф.2 /0,5 × (240 н.г.+240 к.г.) ф.1]

7.Оборачиваемость в днях дебиторской задолженности [0,5 × ( стр. 230, 240 н.г.+  стр. 230, 240 к.г.) ф.1 × 360 /стр. 010 ф.2]

8. Оборачиваемость в днях запасов то­варно-материальных ценностей 0,5×(стр. 210н.г. + стр. 210к.г.) ф.1×360/стр. 010 ф.2]

9. Коэффициент оборачиваемости креди­торской задолженности [стр. 010 ф.2 / 0,5 × (стр. 620 н.г. + стр. 620 к.г.) ф.1]

Финансовые

показа­тели

Формула расчета

Область использования

Показатели

ликвидности

Характеризуют способность предприятия погашать задолжен­ность по своим обязательствам по заданным срокам; отражают скорость конвертации активов предприятия в денежные сред­ства

Основные показатели для кредитов с точки зрения дополнительного привле­чения заемных средств

Коэффициент по­крытия (текущая ликвидность). Норматив: 1,0-2,0

Текущие активы (оборотные средства) / Текущие обязатель­ства

Дает общую оценку лик­вид-ности предприятия. По­казы-вает, в какой степени кредиторские обязатель­ства обеспечиваются обо­ротными средствами пред­приятия

Быстрая ликвид­ность. Норматив: 0,5-1,0

(Оборотные средства – ТМ за­пасы) / Текущие обязательства

Отражает степень доста­точ-ности наиболее ликвид­ных средств: денежные средства, дебиторская за­долженность

Мгновенная (абсо­лютная) ликвид­ность. Норматив: 0,05-0,2

Денежные средства / Обязатель­ства текущего периода

Отражает степень доста­точ-ности денежных средств для погашения задолжен­ности перед кредиторами

Показатели

оборачиваемости

Отражают эффективность

ис­пользования активов предпри­ятия

При расчете по каждой группе активов оценивается их структура и определя­ются направления ее изме­нения

Оборачиваемость

совокупных средств

Выручка от реализации / Сово­купные затраты

Отражает эффективность управления всеми активами

Оборачиваемость готовой продукции (для производст­венных предпри­ятий)

Объем реализации продукции/ Среднегодовые запасы готовой продукции

Отражает скорость реакции рынка на продукцию пред­приятия. Является ключе­вым при управлении ассор­тиментом

Оборачиваемость товарных запасов (для торгового предприятия) в:

- числе оборотов;

- днях

Выручка от реализации / Средний товарный запас за исследуемый период.

Средний товарный запас за ис­следуемый период х число дней в периоде / выручка от реализации

Характеризует эффектив­ность (рентабельность) вложения средств в товар­ные запасы. Определяет резервы экономики оборот­ных средств

Оборачиваемость дебиторской за­долженности

Объем продаж в кредит / Сумма дебиторской задолженности

Характеризует быстроту выполнения обязательств должниками предприятия. Является ключевым при дифференциации условий взаимоотношений с парт­нерами

Оборачиваемость ос­новных средств

Выручка от реализации / Ос­новные фонды (остаточная стоимость)

Отражает эффективность вложения средств в ос­нов-ные фонды. Важен при выборе стратегий роста или диверсификации

Показатели

платежеспособности

Отражают структуру источников финансирования и эффектив­ность их использования

Используются для опре­деления источников фи­нансирования маркетин­говых стратегий

Коэффициент

задолженности

Совокупные обязательства / Совокупные активы

(Текущие обязательства + дол­госрочные обязательства) / Со­вокупные активы

Отражает степень зави­си-мости в финансирова­нии предприятия от заем­ного капитала в целом и в структуре заемных средств

Коэффициент покры­тия процентных вы­плат

Чистый текущий доход / Про­центы уплаченные

Отражает степень выгод­ности привлечения заем­ных средств для развития предприятия

Показатели

прибыльности

Характеризуют резуль­та-ты деятельности на кон­кретных целевых рынках (рентабельность продук­ции) и эффективность ис­пользования ресурсов

Норма валовой при­были

Валовая прибыль / Выручка от реализации

Отражает метод расчета себестоимости и способ­ность руководства сни­жать затраты

Норма текущей при­были после затрат на реализацию и управ­ление

Текущая прибыль / Выручка от реализации

Отражает эффективность управления предприятием в целом

Норма чистой при­были после выплаты процентов и налога

Чистая прибыль / Выручка от реализации

Отражает эффективность управления заемными средствами

Норма текущей при­были на вложенный капитал

Текущая прибыль / Совокупные активы

Выступает общей оценкой эффективности управле­ния предприятием в вы­бранной сфере бизнеса

Норма чистой при­были на вложенный капитал (ROI)

Чистая прибыль / Совокупные активы

Отражает основной инте­рес участия собственни­ков в развитии бизнеса

Наименование

ста­тей

на 01.01.10

на 01.01.11

на 01.01.12

Отклонение (+,-)

Темп прироста, %

р.

% к итогу

р.

% к итогу

р.

% к итогу

Имущество – всего

100

100

100

Иммобилизованные (внеоборотные) ак­тивы

в том числе: нема­териальные активы

основные средства

Оборотные активы,

в том числе запасы

дебиторская задол­женность

денежные средства