2.1Организационно-экономическая характеристика ооо «Simplex»

ООО «Simplex» – это группа компаний, работающая на российском рынке строительных технологий и услуг с 1992 года. Компания ООО «Simplex» имеет несколько филиалов по России. В таких городах, как: Самара, Казань, Новосибирск, Краснодар, Ярославль и Москва. ГК ООО «Simplex» охватывает широкий спектр дополнительных услуг. Например, доставка, установка, монтаж конструкций, также имеет собственное производство. Основная направленность компании - это вентилируемые фасады, ворота и автоматика, ковка, конструкции из алюминия, натяжные потолки, пластиковые окно и др. Качество реализуемых товаров и высокий уровень предоставляемых услуг подтверждены лицензиями Госстроя России, сертификатами и протоколами испытаний. По результатам испытаний и оценки производства компании «Simplex» присвоены знак «Московское качество» и «Золотой Знак Качества XXI века».  По объему производства и ассортименту изделий ООО «Simplex» является одной из крупнейших компаний в своей отрасли. Отдельное направление деятельности компании – это поставки комплектации, оборудования и технологий для собственного производства, а также обучение и сертификация монтажников и инженеров-консультантов.

Компания имеет три крупных производственно-складских комплекса общей площадью 39000 кв.м. Персонал компании – более 800 квалифицированных специалистов и менеджеров. Сотрудничество с двумя крупными российскими производителями пластикового и алюминиевого профилей для светопрозрачных конструкций – компаниями «Проплекс» и «Реалит», а также с рядом известных зарубежных компаний-поставщиков комплектующих, таких как Coulisse, ROTO, Flexi Force, Sipar, «Кроностар», Reynaers и др.

ООО «Simplex» – компания-лидер, предлагающая самый широкий спектр современных товаров и технологий для создания уюта. Солидная и надежная фирма, ориентированная на потребителя, отличающаяся высокой корпоративной культурой и компетенцией сотрудников. 

Организационная структура данной организации относится к линейно-функциональной.

Линейно-функциональная структура – структура, при которой управленческие воздействия разделяются на линейные – обязательные для исполнения, и функциональные – рекомендательные для исполнения. В данной структуре общий руководитель и руководители подразделений (технического, экономического и др.) разделяют свое воздействие на исполнителей по функциям. Общий руководитель осуществляет линейное воздействие на всех участников структуры, а функциональные руководители оказывают технологическое содействие исполнителям выполняемых работ.

Основные экономические показатели финансово-хозяйственной деятельности «Simplex» в Приложении 2.

Анализ и оценка финансового состояния предприятия позволяет выявить основные тенденции в деятельности хозяйственного субъекта, определить потенциальные проблемы и наметить пути их решения.

Анализируя экономические показатели деятельности предприятия «Simplex» можно заключить, что на предприятии наблюдается значительное увеличение выручки от продаж. Следует отметить, что валовой доход растет не из-за количества продаваемых товаров, а из-за увеличения торговой надбавки.

Так темп роста в 2012 году относительно 2011 года составил 110%, а в 2013 году относительно 2012 года – 100,5%. За анализируемый период наблюдается значительное увеличение прибыли, и как следствие увеличение чистой прибыли. Таким образом, темп роста чистой прибыли в 2012 году по отношению к 2011 году составил 428,8%, а в 2013 году по отношению к 2012 году 126%. Это повлияло на уровень рентабельности «Simplex». В связи с кризисом, компании пришлось сократить определенную часть персонала, что вызвало сокращение затрат на оплату труда. Так значение этого показателя в 2013 году по отношению к 2012 году составило -660 тыс. руб. Издержки обращения за 2013 год увеличиваются, несмотря на сокращение штата. Происходит это из-за увеличения транспортных издержек и аренды площадей.

Таблица 2.1

Сравнительный аналитический баланс «Simplex» за 2012 – 2013 гг.

Согласно таблицы 2.2 получены следующие результаты. На 2012 год объем нематериальных активов составил 2017 тыс.руб. Сначала показатель демонстрирует снижение на -4.46 %. На 2012 общая стоимость основных средств составляла 233455 тыс.руб. За первый период прирост основных средств составлял 8.92 %. Это свидетельствует о повышении производственного и сбытового потенциала предприятия.

На начало 2012 года общая стоимость внеоборотных активов составляла 305974 тыс.руб. Сначала наблюдается отрицательный прироствнеоборотных активов на -3.77 %. Этот факт свидетельствует об ухудшении имущественного положения предприятия. Вначале 2012 года сумма запасов составляла 242323 тыс.руб. Прирост запасов составлял в 2013 году 5 % по сравнению с годом ранее. В общем случае повышение уровня запасов положительно влияет на непрерывность производственного и сбытового процесса. Но проблемой может быть избыточное накопление запасов, которое ведет к привлечению дополнительных заемных средств.

На начало исследуемого периода, в 2012 году сумма дебиторской задолженности составляла 2250284 тыс.руб. Повышение показателя в 2013 году составляет 60.06 % по сравнению с годом ранее. С одной стороны, такое увеличение стимулирует сбыт продукции и услуг, но с другой стороны - негативно влияет на финансовые затраты, ведь необходимо привлекать дополнительные средства для финансирования этого элемента активов.

На начало 2012 года общая стоимость оборотных активов составляла 2554226 тыс.руб. Сначала наблюдается прирост оборотных активов на 52.36 %. В базовом периоде общая стоимость активов составляла 2860200 тыс.руб. Наблюдается прирост активов на 46.36 %. Этот факт свидетельствует об повышении потенциала предприятия генерировать прибыль для собственников.

В 2012 году активы предприятия состояли на 10.7 % из внеоборотных активов и на 89.3 % из оборотных активов. Наиболее важными элементами оборотных активов были запасы (8.47 % от общей суммы активов), дебиторская задолженность (78.68 % от общей суммы активов). Главными внеобратимыми активами в течение года были основные средства (8.16 % от общей суммы активов).

Относительно 2013 года активы состояли из 7.03 % внеоборотных активов и на 92.97 % из оборотных активов. Наиболее важными элементами оборотных активов были запасы (6.08 % от общей суммы активов), дебиторская задолженность (86.04 % от общей суммы активов). Главными внеобратимыми активами в течение года были основные средства (6.07 % от общей суммы активов).

В 2012 году сумма нераспределенной прибыли составляла 695174 тыс.руб. Положительное значение показателя является хорошим явлением, которое свидетельствует, что рост собственного капитала субъекта хозяйствования происходит за счет эффективной работы менеджмента.

В начале 2012 года сумма собственного капитала предприятия составляла 836047 тыс.руб. В 2013 этот показатель увеличился на 35.41 % по сравнению с предыдущим. Это позитивная динамика, которая свидетельствует о повышении благосостояния инвесторов и собственников предприятия.

На начало исследуемого периода 2012 сумма заемных долгосрочных средств составляла 663047 тыс.руб. Прирост этого элемента пассивов составлял в 2013 году 15.08 % в сравнении с предыдущим годом.

На начало исследуемого периода 2012 сумма заемных краткосрочных средств составляла 1159 тыс.руб. Прирост этого элемента пассивов составлял в 2013 году 30311.82 % в сравнении с предыдущим годом.

В 2012 году сумма кредиторской задолженности, в том числе и товарных кредитов от других предприятий, составляла 1345676 тыс.руб. В 2013 году сумма увеличивается на 41.66 % по сравнению с предыдущим годом.

Относительно структуры пассивов, то она имела следующий вид в течение исследуемого периода. В 2012 году пассивы состояли на 29.23 % из собственного капитала, на 23.18 % из долгосрочных обязательств и на 47.59 % из краткосрочных обязательств. Уровень финансовых рисков высокий, ведь доля собственного капитала низкая. Основу собственного капитала составляли уставный капитал (3.57 % от общей суммы пассивов), нераспределенная прибыль (24.31 % от общей суммы пассивов). Основу обязательств предприятия составляли долгосрочные заемные средства (23.18 % от общей суммы пассивов), кредиторская задолженность (47.05 % от общей суммы пассивов).

В 2013 году пассивы состояли на 27.04 % из собственного капитала, на 18.76 % из долгосрочных обязательств и на 54.19 % из краткосрочных обязательств. Доля собственного капитала низкая. Основными источниками собственного капитала были нераспределенная прибыль (14.46 % от общей суммы пассивов). Основными источниками обязательств были долгосрочные заемные средства (18.23 % от общей суммы пассивов), краткосрочные заемные средства (8.42 % от общей суммы пассивов), кредиторская задолженность (45.54 % от общей суммы пассивов).

Анализ ликвидности баланса по относительным показателям за анализируемый период представлен в таблице 2.3.

Таблица 2.3

Анализ ликвидности баланса

Значение показателя ликвидности находится в нормативных пределах, т.е. предприятие способно погасить все свои обязательства в течение года. В 2013 году на каждый рубль текущих обязательств приходилось 1.72 руб. оборотных активов.

Относительно показателя быстрой ликвидности, в 2012 году предприятие могло быстро погасить 169.85 % текущих обязательств. То есть значение показателя выше нормативного. В 2013 году значение показателя составляло 1.6. То есть значение показателя выше нормативного.

Относительно показателя абсолютной ликвидности, в 2012 году предприятие могло немедленно погасить 3.2 % текущих обязательств. В 2013 году значение показателя составляло 0.79%.

Так как значение показателя соотношения дебиторской и кредиторской задолженности в 2012 году больше единицы, это означает, что предприятие направляет больше средств на формирование дебиторской задолженности (в том числе, предоставляет товарные кредиты), чем получает финансовых ресурсов в форме кредиторской задолженности (в том числе товарных кредитов). В 2013 году значение показателя составляло 1.89.

Таблица 2.4 отражает результаты оценки финансовой устойчивости предприятия.

Таблица 2.4

Динамика показателей финансовой устойчивости

Наличие собственных оборотных средств позволяет предприятию проводить гибкую финансовую политику. Также снижается потребность в заемных средствах, в том числе и краткосрочных, что положительно влияет на финансовую устойчивость. В 2012 году значение показателя было положительным и предприятие владело собственными оборотными средствами в размере 530073 тыс.руб.

В 2012 году 20.75 % оборотных средств формировали собственные оборотные средства. В 2013 году значение показателя обеспечения оборотных активов собственными средствами составляет 0.22, то есть на каждый рубль оборотных средств приходится 0.22 рублей собственных оборотных средств.

Маневренность собственных оборотных средств свидетельствует о доли абсолютно ликвидных активов в собственных оборотных средствах, которые обеспечивают свободу финансового маневра. В 2012 году на каждый рубль собственных оборотных средств приходится 0.08 рублей высоколиквидных активов. В 2013 году его значение составляет 0.02.

В 2012 году на каждый рубль запасов приходилось 2.19 рублей собственных оборотных средств. То есть собственных финансовых ресурсов полностью хватало для финансирования запасов. В 2012 году на каждый рубль запасов приходилось 2.19 рублей собственных оборотных средств. То есть собственных средств хватало лишь частично. В 2013 году значение показателя составляло 3.29.

Показатель покрытия запасов свидетельствует о том, сколько на единицу средств, вложенных в запасы, приходится в совокупности собственных оборотных средств, долго- и краткосрочных обязательств. Значение ниже 1 свидетельствует о недостаточности средств для формирования запасов. В 2012 году финансовых ресурсов было достаточно для финансирования запасов. В 2013 году значение показателя составляет 15.3.

В 2012 году доля собственного капитала составляла 0.29, то есть была ниже нормативного значения. Необходимо работать в направлении увеличения роли собственного капитала в финансировании активов. В 2013 году значение показателя было ниже нормативного.

Коэффициент финансовой зависимости обратный показателю автономии. Нормативное значение 1,66-2,5. В 2012 году на каждый рубль собственных средств приходится 3.37 руб. пассивов. Значение за первый год свидетельствует о высоком уровне финансовых рисков. В 2013 году значение показателя составляет 3.67 рублей.

Коэффициент маневренности собственного капитала свидетельствует о доли собственных оборотных средств в собственном капитале. В 2012 году на каждый рубль собственных средств приходится 0.63 руб. собственных оборотных средств. В 2013 году значение показателя составляет 0.74.

Коэффициент концентрации заемного капитала свидетельствует о том, сколько обязательств приходится на cовокупный объем пассивов. В 2012 году на каждый рубль пассивов приходится 0.71 руб. обязательств. В 2013 году 72.96 % пассивов были сформированы за счет обязательств.

Показатель финансовой стабильности свидетельствует о обеспеченности задолженности собственным средствами. Превышение собственными средствами заемных свидетельствует о финансовой устойчивости предприятия. В 2012 году предприятие было финансово неустойчивым. В 2013 году на каждый рубль обязательств приходится 0.37 руб. собственных финансовых средств, то есть предприятие было финансово неустойчивым в этом году.

Коэффициент финансовой устойчивости учитывает не только собственный капитал, но и долгосрочные обязательства и характеризует уровень финансовой стабильности в перспективе более 1 года. В 2012 году 0.52 активов финансировалось за счет постоянных или долгосрочных источников финансирования. Нормативным значением является 0,8 и более. В 2013 году значение показателя составляло 0.46, т.е. предприятие финансировало свои активы на 45.81 % за счет устойчивых источников формирования капитала. Это значение ниже нормативного. Что касается значения на конец года, то оно ниже нормативного.

Таблица 2.5

Тип финансовой устойчивости, тыс.руб.

Как видим с расчетов, в первом исследуемом году предприятие может формировать запасы за счет собственных оборотных средств, то есть оно полностью финансово независимое и совершенно устойчивое. Реализация риска потери доступа к заемным финансовым ресурсам никак не влияет на непрерывность операционного процесса.

В 2013 году в предприятия излишек собственных оборотных средств для формирования запасов в размере 583247 тыс.руб. То есть предприятие совершенно устойчивое.

В таблице 2.6 представлен анализ показателей деловой активности за 2012 – 2013 гг.

Таблица 2.6

Динамика показателей деловой активности

На начало 2012 года значение показателя оборотности активов составляло 1.68. Это означает, что с помощью использования каждого рубля активов было произведено продукции и оказано услуг на сумму 1.68 рублей. В 2013 году значение показателя снижается и каждый вложенный в активы рубль позволил получить 0.61 рублей выручки. То есть снижается эффективность использования производственного оборудования и всех активов.

Относительно показателя фондоотдачи можно отметить, что он указывает на то, что в 2012 году каждый рубль вложенный в основные средства принес предприятию 20.63 руб. выручки. В 2013 году эффективность использования производственных и сбытовых основных средств снижается на -11.84.

В 2012 году оборотные активы совершили 1.89 оборотов. В 2013 году наблюдается снижение показателя на -1.22, то есть имеющиеся оборотные активы используются менее эффективно. Снижение интенсивности использования оборотных активов происходит в течение всего периода.

Так как оборачиваемость постоянно колеблется, то и средний срок оборота оборотных активов также нестабилен. В 2013 году наблюдается прирост показателя на 350.16 дней.

В 2012 году запасы совершили 12.27 оборотов. Если коэффициент значительно превышает среднеотраслевые нормы, то это создает риск, связанный с недостаточным размером запасов, следствием которого будет снижение объема выручки от реализации. Слишком высокий коэффициент может быть признаком нехватки свободных средств и сигналом о возможной неплатежеспособности предприятия. Нормальное значение коэффициента может колебаться для разных сфер бизнеса от 4 до 8. В 2013 году значение показателя снижается на -6.93 по сравнению с предыдущим годом. Это указывает на снижение эффективности управления запасами и может быть признаком повышения сбытовой активности.

Так как оборачиваемость постоянно колеблется, то и средний срок оборота запасов также колеблется. В 2013 году наблюдается прирост показателя на 38.02 дней.

Оборачиваемость дебиторской задолженности в 2012 году составила 4.28, т.е. в течение 2012 года дебиторская задолженность осуществила 4.28 оборотов. В 2013 году значение показателя снизилось на -3.22 %. Это указывает на снижение эффективности управления дебиторской задолженностью. В 2013 году растет средний срок оборота дебиторской задолженности на 255.95 дней.

Период погашения кредиторской задолженности в 2012 году составил 325.79 дней. В 2013 году значение показателя выросло на 556.03. Это указывает на повышение эффективности управления кредиторской задолженностью, ведь это означает, что предприятие использует каждый отдельный рубль этих средств в течение большего периода времени.

Период производственного цикла означает период в течение которого сырье и материалы приобретают форму готового продукта. Положительным является сокращение показателя и наоборот. На начало 2012 года значение показателя составляет 29.33 дней. В 2013 году для преобразования сырья в готовый товар потребовалось на 38.02 дней больше.

Период операционного цикла означает период в течение которого сырье и материалы (товары в случае предприятия торговли) приобретают денежную форму. Положительной тенденцией является нисходящая динамика. В 2013 году наблюдается увеличение операционного цикла по сравнении с годов ранее на 293.97 дней.

Период финансового цикла означает период оборота средств предприятия. Положительной тенденцией является сокращение показателя, однако если значение является ниже нуля, то это свидетельствует о недостаточном объеме денежных ресурсов для своевременного расчета с кредиторами. В течение 2012 года значение показателя составляет -212.37 дней. В 2013 году период финансового цикла составил -474.44 дней, то есть в компании недостаточный объем денежных ресурсов для своевременного расчета с кредиторами.

На начало 2012 года значение показателя оборотности собственного капитала составляло 5.76. Это означает, что с помощью каждого рубля собственного капитала было произведено продукции и оказано услуг на сумму 5.76 рубля. В 2013 году значение показателя снижается и каждый рубль собственного капитала позволил получить 2.18 рублей выручки. То есть снижается эффективность использования средств собственников предприятия.

Таким образом, финансово-хозяйственную деятельность предприятия «Simplex» можно признать, как положительную.