Глава 3. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

Затраты в месяц:

- аренда и коммунальные услуги - 200 000 руб.

- заработная плата персоналу - 97 092 руб.

- прокат фильмов - 720 000 руб.

- выплаты по кредиту - 285 671.7064 руб.

Итого: 1 302 763, 7064 руб.

Прибыль в первом месяце:

Учитывая график работы кинотеатра, в неделю будет показано 3 фильма, 20 сеансов и 1 сеанса нон-стоп. В месяц: 80 сеансов и 4 сеанса нон-стоп. Стоимость обычного места одного сеанса - 150 руб. А стоимость VIP-места одного сеанса - 250 руб. Стоимость обычного места в сеансе нон-стоп - 250 руб., а стоимость VIP- места в сеансе нон-стоп - 350 руб. Средняя стоимость обычного сеанса равна 200 руб., сеанса нон-стоп - 300 руб.

Итак, за месяц будет 96 обычных сеансов в среднем по 200 руб.

И 4 сеанса нон-стоп в среднем по 300 руб.

Сумма прибыли с показов за одного человека: 20 400 руб.

Для того, чтобы покрыть затраты за месяц нужно чтобы 64 человека было на одном сеансе. (1 302 763, 7064/20 400)

Точка безубыточности.

Точка безубыточности определяет, каким должен быть объем продаж для того, чтобы предприятие работало безубыточно, могло покрыть все свои расходы, не получая прибыли. Для расчета точки безубыточности надо разделить издержки на две составляющие:

Переменные затраты -- возрастают пропорционально увеличению производства (объему реализации товаров).

Постоянные затраты -- не зависят от количества произведенной продукции (реализованных товаров) и от того, растет или падает объем операций.

Точка безубыточности имеет большое значение в вопросе жизнестойкости компании и ее платежеспособности. Так, степень превышение объемов продаж над точкой безубыточности определяет запас финансовой прочности (запас устойчивости) предприятия.

Формула расчета точки безубыточности в денежном выражении:

Тбд = В*Зпост/(В - Зпер)

Где

Тбд - Точка безубыточности в денежном выражении;

В - Выручка от продаж;

Зпост - постоянные затраты;

Зпер. - переменные затраты.

Постоянные затраты:

- аренда помещения;

- заработная плата персоналу;

- прокат фильмов;

- выплаты по кредиту.

Итого: Зпост.=1 202 763, 7064 руб.

Переменные затраты:

- коммунальные услуги.

Итого: Зпер.=100 000 руб.

Если на каждом сеансе будет 64 человека, то выручка от продаж за месяц составит 1 305 600 руб.

Тбд=1305600*1202763,7064/(1305600-100000)= 1570328295075,84/1205600= 1302528,45 руб.