Анализ финансового состояния оао «Магнит»
Производилась инфляционная корректировка, по следующим темпам инфляции:
2008 г. =113,3%, 2009 г.=108,8%, 2010 г.=108,4%.
Таблица
Консолидированный баланс с 2008 по 2010гг
|
|
|
|
| 31.12.2008 | 31.12.2009 | 31.12.2010 |
АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
|
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ: |
|
|
|
|
|
|
|
Основные средства |
|
|
|
| 1 570 656 | 1 776 091 | 2 672 345 |
Права на аренду земельных участков |
|
|
| 21 284 | 26 896 | 55 138 | |
Нематериальные активы |
|
|
|
| 2 096 | 4 030 | 6 333 |
Итого внеоборотные активы |
|
|
|
| 1 594 035 | 1 807 017 | 2 733 816 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ: |
|
|
|
|
|
|
|
Товарно-материальные запасы |
|
|
|
| 381 536 | 450 025 | 665 064 |
Дебиторская задолженность по основной деятельности |
|
| 907 | 243 | 71 | ||
Авансы уплаченные |
|
|
|
| 31 244 | 33 653 | 23 399 |
Прочая дебиторская задолженность |
|
|
| 15 327 | 32 913 | 26 166 | |
Расходы будущих периодов |
|
|
|
| 2 557 | 4 922 | 7 148 |
Краткосрочные инвестиции |
|
|
|
| 9 254 | 7 132 | 29 120 |
Прочие оборотные активы |
|
|
|
| 2 438 | - | - |
Денежные средства и их эквиваленты |
|
|
| 115 055 | 371 045 | 132 636 | |
Итого оборотные активы |
|
|
|
| 558 318 | 899 933 | 984 680 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО АКТИВЫ |
|
|
|
| 2 152 353 | 2 706 950 | 3 718 496 |
|
|
|
|
|
|
|
|
КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
|
|
|
КАПИТАЛ |
|
|
|
|
|
|
|
Акционерный капитал |
|
|
|
| 30 | 32 | 32 |
Эмиссионный доход |
|
|
|
| 646 028 | 1 007 823 | 1 012 186 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
|
|
| -5 557 | -5 557 | -3 535 | |
Резерв по курсовым разницам |
|
|
|
| -145 629 | -173 802 | -187 201 |
Нераспределенная прибыль |
|
|
|
| 650 214 | 774 782 | 930 688 |
Капитал акционеров материнской компании |
|
|
| 1 145 086 | 1 603 278 | 1 752 170 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого собственный капитал |
|
|
|
| 1 145 086 | 1 603 278 | 1 752 170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА: |
|
|
|
|
|
|
|
Долгосрочные облигации |
|
|
|
| 123 040 | 124 672 | 803 652 |
Долгосрочные обязательства по финансовой аренде |
|
| 39 624 | 27 600 | 6 615 | ||
Отложенные налоговые обязательства |
|
|
| 18 428 | 27 254 | 66 403 | |
Итого долгосрочные обязательства |
|
|
|
| 181 092 | 179 526 | 876 670 |
|
|
|
|
|
|
|
|
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА: |
|
|
|
|
|
|
|
Кредиторская задолженность по основной деятельности |
|
| 484 857 | 572 324 | 770 064 | ||
Прочая кредиторская задолженность и начисленные расходы |
|
| 92 266 | 80 145 | 122 751 | ||
Налог на прибыль к уплате |
|
|
|
| 5 847 | 5 088 | - |
Краткосрочные обязательства по финансовой аренде |
|
| 21 825 | 28 433 | 19 751 | ||
Краткосрочные кредиты и займы |
|
|
|
| 221 380 | 238 156 | 177 090 |
Итого краткосрочные обязательства |
|
|
| 826 175 | 924 146 | 1 089 656 | |
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
| 1 007 267 | 1 103 672 | 1 966 326 |
ИТОГО КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
| 2 152 353 | 2 706 950 | 3 718 496 |
Таблица
Консолидированный отчет о прибылях и убытках за 2008-2011гг.
| 2008 | 2009 | 2010 | ||||
ВЫРУЧКА |
|
|
| 6 | 6 310 411 | 5 804 265 | 7 839 623 |
СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДАЖ |
|
| 7 | -4 942 160 | -4 441 381 | -6 085 173 | |
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |
|
| 1 | 1 368 251 | 1 362 884 | 1 754 450 | |
Коммерческие расходы |
|
| 8 | -52 138 | -49 329 | -78 466 | |
Общехозяйственные и административные расходы | 9 | -951 202 | -886 559 | -1 209 237 | |||
Инвестиционные доходы |
|
|
| 8 137 | 1 989 | 2 480 | |
Финансовые расходы |
|
| 10 | -71 008 | -58 036 | -35 823 | |
Прочие доходы |
|
|
|
| 9 765 | 12 646 | 21 635 |
Прочие расходы |
|
|
|
| -5 491 | -2 359 | -5 015 |
Прибыль по курсовым разницам |
|
| - | 3 259 | 1 683 | ||
ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ |
|
| 306 315 | 384 495 | 452 142 | ||
РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ |
| 11 | -84 575 | -86 228 | -115 777 | ||
ПРИБЫЛЬ ЗА ПЕРИОД |
|
|
| 221 740 | 298 267 | 336 366 |
Табл..
Расчет финансовых коэффициентов
| 2008 | 2009 | 2010 | Нормативное значение |
Показатели ликвидности |
| |||
коэффициент абсолютной ликвидности | 0,14 | 0,40 | 0,12 | 0,2-0,5 |
коэффициент быстрой ликвидности | 0,21 | 0,49 | 0,29 | >1 |
коэффициент текущей ликвидности | 3,08 | 5,01 | 1,12 | >2 |
Показатели финансовой устойчивости |
| |||
собственный оборотный капитал | -267857 | -24213 | -104976 |
|
коэффициент маневренности | -0,2339 | -0,0151 | -0,0599 | 0,2-0,3 |
коэффициент мобильности | 0,2226 | 0,4202 | 0,1643 |
|
коэффициент обесп. Тек. Акт-ов СОС | -0,8041 | -0,2264 | -0,9969 | ≥0,1 |
коэффициент обесп. Запасов СОС | 0,0000019 | 0,0000020 | 0,0000010 | >(0,6-0,8) |
коэффициент обесп. Запасов С и долгЗ | -26,8438 | -39,2361 | -62,0781 | >1 |
коэффициент фин. Независимости | 0,5320 | 0,5923 | 0,4712 | >0,6 |
коэффициент фин. Устойчивости | 0,6162 | 0,6586 | 0,7070 | (0,5-0,7) |
Показатели деловой активности |
| |||
коэффициент об. тек. ДЗ | 254,43 | 234,02 | 316,09 | ↑ |
коэффициент об. КЗ | 10,36 | 9,53 | 12,87 | ↑ |
коэффициент об. об. активов | 11,30 | 6,45 | 7,96 | ↓ |
коэффициент об. запасов | 16,54 | 12,90 | 11,79 | ↓ |
Показатели эффективности деятельности |
| |||
рентабельность собственного капитала | 0,1936 | 0,1860 | 0,1920 | ↑ |
рентабельность текущих активов | 0,1030 | 0,1102 | 0,0905 | ↓ |
рентабельность продукции | -0,0449 | -0,0672 | -0,0553 | ↑ |
рентабельность продаж | 0,0351 | 0,0514 | 0,0429 | ↑ |
рентабельность хозяйственной деят-ти | 0,2168 | 0,2348 | 0,2238 | ↑ |
Показатели оборачиваемости |
| |||
коэффициент об-ти активов | 2,9319 | 2,1442 | 2,1083 | ↓ |
коэффициент об-ти СК | 5,5109 | 3,6202 | 4,4742 | ↓ |
Фондоотдача | 30,597 | 28,143 | 38,011 | ↑ |
коэффициент об-ти запасов | 16,539 | 12,898 | 11,788 | ↓ |
показатель об-ти запасов, дней | 22 | 28 | 31 | ↑ |
коэффициент об-ти ДЗ | 254,43 | 234,02 | 316,09 | ↑ |
коэффициент об-ти КЗ | 10,36 | 9,53 | 12,87 | ↑ |
Табл..
Вертикальный анализ
| 2008 | 2009 | 2010 | |||
|
| % |
| % |
| % |
Баланс | 2 152 353 | 100,00% | 2 706 950 | 100,00% | 3 718 496 | 100,00% |
1.Внеоборотные активы | 1 594 035 | 74,06% | 1 807 017 | 66,75% | 2 733 816 | 73,52% |
в т.ч. ОС | 1 570 656 | 72,97% | 1 776 091 | 65,61% | 2 672 345 | 71,87% |
2.Оборотные активы | 558 318 | 25,94% | 899 933 | 33,25% | 984 680 | 26,48% |
в т.ч. Запасы | 381 536 | 17,73% | 450 025 | 16,62% | 665 064 | 17,89% |
ДЗ | 907 | 0,04% | 243 | 0,01% | 71 | 0,00% |
ДС | 115 055 | 5,35% | 371 045 | 13,71% | 132 636 | 3,57% |
3.Капитал и Резервы | 1 145 086 | 53,20% | 1 603 278 | 59,23% | 1 752 170 | 47,12% |
4.Долгосрочные пассивы | 181 092 | 8,41% | 179 526 | 6,63% | 876 670 | 23,58% |
5.Краткосрочные пассивы | 826 175 | 38,38% | 924 146 | 34,14% | 1 089 656 | 29,30% |
Выручка (нетто) от реализации | 6 310 411 | 100,00% | 5 804 265 | 100,00% | 7 839 623 | 100,00% |
Себестоимость реализации товаров | -4 942 160 | -78,32% | -4 441 381 | -76,52% | -6 085 173 | -77,62% |
Прибыль от реализации | 1 368 251 | 21,68% | 1 362 884 | 23,48% | 1 754 450 | 22,38% |
Прибыль после уплаты налогов | 221 740 | 3,51% | 298 267 | 5,14% | 336 366 | 4,29% |
Табл..
Горизонтальный анализ
| 2008 | 2009 | 2010 | 2011(примерно) | |||
|
| % |
| % |
| % |
|
Баланс | 2 152 353 | 125,77% | 2 706 950 | 137,37% | 3 718 496 | 128,79% | 4 789 074 |
1.Внеоборотные активы | 1 594 035 | 113,36% | 1 807 017 | 151,29% | 2 733 816 | 133,09% | 3 638 450 |
в т.ч. ОС | 1 570 656 | 113,08% | 1 776 091 | 150,46% | 2 672 345 | 132,57% | 3 542 620 |
2.Оборотные активы | 558 318 | 161,19% | 899 933 | 109,42% | 984 680 | 116,85% | 1 150 590 |
в т.ч. Запасы | 381 536 | 117,95% | 450 025 | 147,78% | 665 064 | 121,33% | 806 902 |
ДЗ | 907 | 26,79% | 243 | 29,22% | 71 | 63,38% | 45 |
ДС | 115 055 | 322,49% | 371 045 | 35,75% | 132 636 | 57,15% | 75799 |
3.Капитал и Резервы | 1 145 086 | 140,01% | 1 603 278 | 109,29% | 1 752 170 | 112,86% | 1 977 490 |
4.Долгосрочные пассивы | 181 092 | 99,14% | 179 526 | 488,32% | 876 670 | 154,20% | 1 351 807 |
5.Краткосрочные пассивы | 826 175 | 111,86% | 924 146 | 117,91% | 1 089 656 | 133,96% | 1 459 757 |
Выручка (нетто) от реализации | 6 310 411 | 91,98% | 5 804 265 | 135,07% | 7 839 623 | 69,78% | 5 470 730 |
Себестоимость реализации товаров | -4 942 160 | 89,87% | -4 441 381 | 137,01% | -6 085 173 | 69,57% | -4 233 603 |
Прибыль от реализации | 1 368 251 | 99,61% | 1 362 884 | 128,73% | 1 754 450 | 70,51% | 1 237 136 |
Прибыль после уплаты налогов | 221 740 | 134,51% | 298 267 | 112,77% | 336 366 | 41,73% | 140 350 |
- Инфляция и денежно-кредитная политика рф
- Анализ рынка розничной торговли за 2010 год
- Структура оборота розничной торговли по видам товаров.
- Структура оборота розничной торговли по видам организаций
- Региональная структура оборота розничной торговли
- Характеристика оао «Магнит». Приоритетные направления деятельности общества
- Конкурентные преимущества сети «Магнит»
- Основные конкуренты сети «Магнит»
- Ключевые операционные и финансовые показатели Органы управления
- Структура уставного капитала
- Сведения о размещенных акциях оао "Магнит"
- Распределение акций
- Информация о выплаченных дивидендах
- Торги по акциям
- Приоритетные направления развития общества
- Анализ финансового состояния оао «Магнит»
- Показатели ликвидности
- Показатели финансовой устойчивости
- Показатели деловой активности.
- Показатели эффективности деятельности
- Показатели оборачиваемости
- Расчет стоимости объектов оценки Доходный подход
- Сравнительный подход
- Сравнительный анализ финансовых коэффициентов компаний-аналогов
- Расчет основных показателей для расчета ценовых мультипликаторов
- Расчет основных ценовых мультипликаторов
- Затратный подход
- Скорректированный бухгалтерский баланс на 01.10.2011г. (тыс. Долл.)
- Вывод итоговой величины стоимости