Бизнес-план ОАО "БелАци"
4.4 Анализ трудовых ресурсов
Для успешного функционирования предприятия необходимы достаточная обеспеченность трудовыми ресурсами, их рациональное использование, достаточный уровень производительности труда. Основные задачи анализа трудовых ресурсов - изучение и оценка обеспеченности организации и ее структурных подразделений трудовыми ресурсами, расчет и оценка показателей текучести кадров, выявление резервов трудовых ресурсов, более эффективного их использования.
Источниками информации для анализа служат план по труду, статистическая отчетность "Отчет по труду", данные табельного учета и отдела кадров.
Среднесписочная численность работников ОАО "БелАци" характеризуется следующими данными:
Таблица 4.9
Категории работников ОАО "БелАци"
Категория работников |
Численность работников, чел. |
|||
2012 |
2013 |
Изменение |
||
Руководители |
77 |
74 |
- 3 |
|
Рабочие |
657 |
600 |
- 57 |
|
Служащие |
7 |
7 |
- |
|
Специалисты |
88 |
85 |
- 3 |
|
Итого промышленный персонал |
22 |
22 |
- |
Следует отметить, что численность работников в 2013 г. снизилась по сравнению в 2012 г. Большое снижение произошло именно в категории Рабочие на (-57) чел. Количество специалистов и руководителей уменьшилось на (-3) чел.
Таблица 4.10
Структура кадров ОАО "БелАци", (%)
Категория персонала |
2012 |
2013 |
Изменение |
|
Руководители |
98,7 |
96,1 |
-2,6 |
|
Рабочие |
95,8 |
91,3 |
-4,5 |
|
Служащие |
100,0 |
100,0 |
- |
|
Специалисты |
93,6 |
96,6 |
3,0 |
|
Итого промышленный персонал |
100,0 |
100,0 |
- |
Структура кадров ОАО "БалАци" в 2013 году показывает, что произошло уменьшение численности персонала в категории Рабочие на (-4,5%). Так же произошло уменьшение численности персонала в категории Руководители на (-2,6%), а в категории Специалисты произошло увеличение численности персонала на 3%. Категории Служащие и Промышленный персонал остается без изменений.
Поскольку обеспеченность производства кадрами меняется в результате процессов их движения, то этому вопросу при анализе уделяется большое внимание. Для характеристики движения рабочей силы рассчитаем и проанализируем динамику следующих показателей:
- Коэффициент оборота по приему персонала (Кпр):
- Коэффициент оборота по выбытию (Кв):
- Коэффициент текучести кадров (Кт):
Данные по движению и составу кадров сведем в таблицу 4.11.
Таблица 4.11
Движение кадров ОАО "БалАци"
Показатель |
2012 |
2013 |
|
Списочная численность на начало года, чел. |
883 |
821 |
|
Принято, чел. |
19 |
21 |
|
Уволено (всего), чел. |
81 |
66 |
|
в том числе: |
|||
а) собственное желание (рабочие) |
55 |
58 |
|
б) за нарушение трудовой дисциплины |
- |
- |
|
Списочная численность на конец года, чел. |
821 |
776 |
|
Среднесписочная численность, чел. |
851 |
769 |
|
Коэффициент текучести кадров, % |
6,46 |
7,36 |
|
Коэффициент оборота по приему, % |
2,23 |
2,66 |
|
Коэффициент оборота по выбытию, % |
9,52 |
8,38 |
|
Коэффициент общего оборота кадров, % |
11,75 |
11,04 |
Анализируя данные таблицу, видим, что списочная численность на конец 2013 года уменьшилась на 45 чел. Принято было 21 чел., а уволено 66 чел. Из них 58 чел. уволено по собственному желанию (рабочие). Среднесписочная численность в 2013 г. уменьшилась на 82 чел. по сравнению в 2012 г. Коэффициент текучести кадров увеличился на 0,9%. Повышение этого коэффициента от одного отчетного периода к другому говорит о снижении стабильности коллектива, недооценке потребностей работников со стороны руководства и кадровых служб, появлении негативных факторов, которые заставляют людей увольняться. Коэффициент оборота по приему увеличился на 0,43%. Коэффициент оборота по выбытию уменьшился на 1,14%. Коэффициент общего оборота кадров в 2013 г. меньше на 0,71% чем в 2012г.
Для оценки уровня производительности труда применяют систему показателей. Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работающим (рабочим).
Производительность труда одного работающего (рабочего) найдем по формуле:
Таблица 4.12
Анализ использования трудовых ресурсов
Показатель |
2012 |
2013 |
% |
|
Среднесписочная численность работающих, чел. |
851 |
788 |
92,60 |
|
Среднесписочная численность рабочих, чел. |
851 |
788 |
92,60 |
|
Объем производства продукции тыс. руб. |
1378600 |
1483500 |
107,61 |
|
Среднегодовая выработка одного работающего, тыс. руб. /чел. |
1619,98 |
1882,61 |
116,21 |
|
Среднегодовая выработка одного рабочего, тыс. руб. /чел. |
1619,98 |
1882,61 |
116,21 |
Данные табл. 4.12 свидетельствуют об изменении среднегодовой выработки одного работающего на 116,21%, что свидетельствует о том, что увеличился объем товарной продукции на 107,61% и снижение среднесписочной численности 92,60%.
Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии, уровня производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки для повышения уровня его оплаты. При этом средства на оплату труда нужно использовать таким образом, чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы роста его оплаты. Только при таких условиях создаются возможности для наращивания темпов расширенного воспроизводства.
Распределение фонда оплаты труда в динамике рассмотрим в табл. 4.13.
Таблица 4.13
Фонд оплаты труда (тыс. руб.)
Категория персонала |
2012 |
2013 |
% |
|
Фонд оплаты труда работающих, тыс. руб. |
226907,821 |
226825,239 |
100,0 |
|
Среднемесячная заработная плата одного работающего, руб. |
22197 |
23943 |
107,9 |
Соотношение между темпами роста производительности труда и заработной платы характеризует коэффициент опережения, рассчитываемый следующим образом:
Коп = Индекс изменения производительности труда/Индекс изменения заработной платы
Он должен быть равен или больше 1.
Таблица 4.14
Анализ коэффициента опережения
Показатель |
2012 |
2013 |
|
Индекс изменения среднегодовой оплаты труда работающего, Изп |
0,97 |
1 |
|
Индекс производительности труда, Ипт |
1,02 |
1,16 |
|
Коэффициент опережения, Коп |
1,05 |
1,16 |
Приведенные данные показывают, что на анализируемом предприятии коэффициент опережения (1,05; 1,16) соответствует нормативному показателю (?1). Коэффициент опережения показывает, на сколько процентов (во сколько раз) рост производительности труда опережает от повышения средней заработной платы.
Для определения суммы экономии (-Э) или перерасхода (+Э) фонда зарплаты в связи с изменением соотношений между темпами производительности труда и его оплаты можно использовать следующую формулу:
2012 год: Э = - 11696,3 тыс. руб.;
2013 год: Э = - 36292 тыс. руб.
Таким образом, в данном предприятие фонд заработной платы используется экономно. В 2012 году - 11696,3 тыс. руб.; в 2013 году - 36292 тыс. руб.