logo search
управление финансами во внешней торговле

Документарные валютные операции при расчетах по внешней торговле.

Документарные операции используются при таких конструкциях сделок, когда стороны хотят гарантировать исполнение взаимных обязательств.

Наиболее распространенными документарными инструментами являются:

Природа данных расчетов происходит из практики делового оборота и развивается вместе с ним. Документарные инструменты удобны тем, что сочетают в себе расчетные, гарантийные и кредитные функции, позволяя создавать сложные конструкции сделок с учетом интересов различных участников. В последнее время в нашей стране такие документарные сделки как, например, валютные контракты приобретают растущую популярность, поскольку помогают находить компромиссные решения при заключении сложных или крупных контрактов оптимизируя экономику сделки и сопутствующие риски.

Аккредитив — это обязательство банка покупателя выплатить бенефициару (продавцу/поставщику) за счет своего заказчика определенную сумму в согласованной валюте при условии предоставления бенефициаром в установленный срок документов, соответствующих условиям аккредитива, и выполнения иных условий, оговоренных в аккредитиве.

Банковская гарантия — письменное обязательство банка ( банка-гаранта ) уплатить лицу, в пользу которого выдается банковская гарантия ( бенефициару ), денежную сумму в соответствии с условиями банковской гарантии, в случае неисполнения лицом, по поручению которого выдается банковская гарантия ( принципалом ), своих контрактных обязательств перед бенефициаром.

Инкассо — это процесс, при котором по Вашему, как продавца, поручению банк продавца в определенное время на основании соответствующих документов, подтверждающих поставку товара, взимает с покупателя деньги для оплаты.

  1. Бездокументарные валютные операции при расчетах по внешней торговле.

Бездокументарные условия платежа – платеж осуществляется против извещения об отгрузке. ...

Бездокументарные валютные операции:

  1. Аванс и предоплата в твердой валюте.

Авансовые платежи представляют собой полную или частичную оплату, произведенную импортером до отгрузки товаров, оказания услуг или даже до начала исполнения контракта. Они применяются для снижения рисков экспортеров: при невыполнении импортером условий контракта экспортер может возместить свои убытки из суммы аванса.

Для импортера авансовый платеж имеет очевидные недостатки. Наряду с досрочным отвлечением средств из оборота этот способ платежа значительно повышает его риски: экспортер может не выполнить поставку товаров, отгруженные товары могут оказаться не соответствующими условиям контракта или поступить не в надлежащем состоянии (хотя уже полностью или частично оплачены) и т.д

Расчеты в форме аванса в международной практике применяются главным образом в следующих случаях: когда высоки риски неплатежа (страновые или связанные с платежеспособностью импортера); при длительных сроках исполнения контракта; при поставках товаров стратегического назначения, дорогостоящих товаров или товаров, дефицитных на мировых рынках. При авансовых платежах импортер кредитует экспортера.

Полный (стопроцентный) авансовый платеж является самой выгодной формой расчетов для экспортера и самой невыгодной — для импортера. Однако при его применении экспортер часто вынужден предоставлять импортеру значительные скидки с цены товара, что не всегда для него приемлемо. В связи с особенностями этой формы расчетов полный авансовый платеж используется очень редко — в случаях, когда экспортер считает, что риск неплатежа слишком высок, а импортер очень заинтересован в покупке данного товара.

Более широко используются частичные авансовые платежи, которые обычно составляют 10—30 % контрактной цены. Они являются способом обеспечения обязательств импортера по контракту и служат источником пополнения оборотных средств экспортера. Если импортер откажется принять товар, отгруженный в соответствии с условиями контракта, экспортер может использовать полученные в качестве авансового платежа средства на возмещение своих убытков.

В связи с тем, что авансовый платеж ничем не обусловлен, для снижения рисков импортера при применении этой формы расчетов используется банковская гарантия, которая обеспечивает возврат выплаченного аванса в случае, если экспортер не поставит товары и не выполнит условия контракта. Такую гарантию в пользу импортера на сумму аванса по поручению экспортера обычно выдает его банк.